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风险管理的基本方法

2019-10-22 11:05   来源:中婴网

  风险管理的基本方法主要有两个:一个是控制法,一个是财务法。

  控制法,就是在损失发生之前,通过各种管理和组织手段,力求消除各种风险隐患减少导致风险发生的因素,将可能发生的损失减少到最低。控制法基本上是事前的风险管理。比如前面提到的企业采购问题,使用制度使采购员和财务人员之间的关系拉开就是对采购人员采购行为进行的一种控制财务法一般是事后的风险管理。所谓财务法,就是如果风险事先发生了,已经造成了损失,企业如何利用各种财务工具,尽量地保障企业生产、运营能够正常进行,或者使企业能够在短时间内恢复正常的生产和经营秩序,对损失的后果给予补偿。比如说有风险自保资金、准备金、商业保险等事后风险防范措施。财务法主要是用财务工具来尽快地恢复正常的生产经营秩序。

  下面我们来详细探讨这两个风险管理的基本方法。

  一、 风险管理控制法

  风险控制主要包括两个方面:一个是避免风险,一个是排除风险。

  (一)避免风险

  所谓避免风险,就是说放弃或者拒绝可能导致比较重大风险的经营活动或方案。其实企业经常在自觉或不自觉地使用这个方法。比如企业如果觉得某个投资项目、经营决策风险太大,就可能自然放弃,不去从事这个项目或者不去从事这个经营,这就叫避免。避免是一种被动的、消极的风险控制方法。避免风险是在风险事件发生之前,采用回避的方法完全彻底地消除某一特定风险可能造成的损失,而不是仅仅减少损失发生的可能性和影响程度,因而它的优点是比较彻底、干净利落。

  避免风险的一个基本方法是终止某些现有的高风险的产品、服务的生产和新产品、新服务的引进,暂停正在进行的经营活动挑选更合适的经营业务、经营环境。例如保险公司可采取此方法来取舍特定的保险产品。如果有的保险品种风险过高,经常有客户索赔,而且可能存在恶意欺诈,从而导致该保险产品入不敷出,那么保险公司就有可能考虑终止这种产品的销售。再如,这些年美国的烟草公司时常陷入烟民的官司纠纷,承担巨额索赔,因而许多比较小的烟草公司纷纷未雨绸缪,转向转基因产品等,这就是避免风险。

  避免风险的另一个基本方法是改变生产活动的工作方法和工作地点等。例如化工厂以惰性溶剂取代易燃易爆溶剂,可以避免爆炸的风险,从而避免潜在的和现存的风险。

  避免风险的方法有很大的局限性:一是人们难以对风险事件的具体状况作十分准确的估计,不能确定风险事件是否应该实施避免;二是即使有很大的风险,人们依然不愿放弃该风险事件可能包含的盈利(如前所述,危险和机会常常并存),所以,避免风险是一种消极的处理方式;三是风险避免在实践中很难完全实现。其实企业从事经营活动,风险是难免的。对于一些高风险的项目,企业可以采取避免法。但是对于绝大多数的经营决策,不能都采取避免法,因为避免风险的同时,也意味着损失了企业的利润。只要企业有经营活动,就不能完全避免风险。只是对于部分项目、部分风险、部分经营活动,因为它的风险相对较高,企业可以采取简单的避免方法,主动放弃经营,否则是过于武断的。

  (二)排除风险

  排除风险指在损失发生前,尽量消除损失可能发生的根源,减少损失发生的可能性,减少损失事件发生的概率。在风险事件发生后,减少损失的程度。

  排除法的基本点在于遏制风险因素和减少风险损失,是风险管理中最积极主动也是最常用的处理方法,这种方法可以克服风险避免方法的种种局限。在这个过程之中,企业并不放弃某一项特定的方案和战略等,而是把它们可能带来的风险发生的可能性降到最低,把风险发生之后可能带来的问题减少到最小。这样既不会损害企业的利润,又可以很好地规避风险。

  排除风险一般要经过以下阶段:分析风险因素、选择控制工具、实施控制技术、对控制的后果进行评估等。风险因素分析是研究可能引发风险的因素,从而从源头对风险进行治理。选择控制工具是从技术层面选择风险控制的方法和手段。实施控制技术则包括在人财物各方面进行控制,是风险控制的执行阶段。对控制的后果进行评估,目的则是为了总结经验教训,进一步改善风险控制。

  通常来说,排除风险的措施主要有以下几种

  1、调查措施,是指详细了解过去风险损失和经营事故发生的原因。调查和分析是风险管理的有效措施。调查事故和损失的原因,其实就是对前车之鉴的一个总结,目的是为企业的风险控制、为企业决策提供一个科学的依据。

   二、风险管理财务

  风险管理的财务手段包括风险的自留、风险的转嫁、风险的对冲等。

  (一)风险的自留

  自留风险亦即自担风险,是一种由企业单位自行设立基金,自行承担风险损失发生后财务后果的处理方式。

  运用自留风险方式须具备以下三个条件

  1、企业的财务能力足以承担由风险可能造成的最坏后果,一旦损失发生,企业有充分的财务准备去弥补财务上的损失,不会使企业的生产活动受到很大影响。

  2、损失额可以直接预测,即风险标的致损以及可能的后果有较高的可预见性。如果企业无法预测损失可能发生的额度那也就无法有效地行使风险财务工具,风险发生之后企业可能还是无法进生产经营活动,这就是一种盲目的冒险行为。

  3、在风险管理过程中无其他更好的处理方式可以选择。也就是说,即便企业有承担自留风险的能力,也未必是一种最好的方式。

  (二)风险的转嫁

  转嫁风险指企业将其损失有意识地转给与其有相互经济利益关系的另一方承担,通常是因为另一方更有承担该风险的能力和意愿。在现代市场经济中,转嫁风险并不是一种不道德的或者是违法的行为。相反,它不仅是企业防范风险的合法手段,也是企业进风险管理工作的重要手段。购买保险是一种最为普遍的风险转嫁行为。例如汽车保险的第三者责任险,肇事者的车撞了人,保险公司却来从事赔偿工作,就是一种典型的风险转嫁。又如金融市场上的期货交易,也可以作为风险转嫁的方法。再如,生产咖啡的农民,在春天的时候事先和厂家签订一份收购协议,约定等9月份咖啡生产出来的时候厂商从他这里收购10吨,每吨3000元钱;根据协议,农民出产咖啡的利益是可以得到保障的,这样他的风险就下降了。事实上,农民把咖啡价格可能会下降的风险转嫁给了厂商,而厂商把咖啡价格可能会上升的风险转嫁给了农民。粗略来看,这对双方都是公平的,因而风险的转嫁不一定是一个贬义的概念。

  风险转嫁一般有两种方式:其一是将可能遭受损失的财产转嫁出去,转嫁可能会引起风险及损失的活动;其二是将风险及其损失的财务结果转嫁出去,而不转移财产本身,在进行风险转嫁的同时必须付出一定的代价。

  财产和重大风险活动的转嫁方式可谓多种多样。比如,将贵重物品交给专门机构负责保管,将高风险的生产经营活动外包等,都可起到转嫁风险的作用。

  在财务结果转嫁方式中,保险是最重要也是最常见的形式。其他财务结果转嫁的方式,称为非保险型风险转嫁。这里值得一提的是银行分散风险的方式。银行投资和证券投资具有很大的区别,证券投资可以选择不同的投资工具使风险分散,并且是很大程度的分散;银行经营活动不具有这种弹性,很多银行在某个地区经营,基本上只对这个地区的客户贷款,这样风险比较集中,就违背了分散风险的原理,实际上也就增加了银行从事信贷投资的风险。一个最基本的投资理念是不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里面,可是这对于传统的银行信贷非常困难,这样相应的金融创新就随之而生。

  第一个创新叫做风险的调换,实际上就是一种转嫁的形式。比如商业银行A给IBM贷款50亿,商业银行B给微软贷款30亿。为了防止贷款资产的风险过于集中,A拿出15亿的贷款资产和B进行交换,相当于B把15亿的款贷给了1BM,并相应获得IBM归还给A全部本利的30%,而A把15亿贷给了微软,并获得微软归还给B全部本利的50%。这种交换,也可以说是风险的分散,也可以说是风险的对冲。另外一种金融创新和保险产品原理类似,但是不够标准化。比如商业银行A针对某项贷款资产付给商业银行B一定的酬金。如果这项贷款资产安全收回,B白白获得这些酬金;相反,如果这项贷款资产成了不良资产无法收回,或者只有部分可以收回,B按协议相应承担一定比例的损失。这也是一种常见的风险转嫁方式。

  (三)风险的对冲

  对冲在资本市场和金融市场上很常见,就是用现代的金融财务工具、衍生工具等调换的手段来降低风险。我们把股票、债券、大额存单等叫作金融工具,把期权、期货等叫作金融衍生工具。顾名思义,衍生工具就是在基本工具上衍生或派生出来的工具。期货在现代企业风险管理中的应用非常广泛。比如,石油开采公司为了保证3个月后或者5个月后石油的价格稳定,可以做石油的空头,使石油按照某个固定的价格卖出去;而炼油厂为了保证几个月后可以通过一个稳定的价格买进石油,就做石油的多头,使石油按照某个固定的价格买进来。期权的使用也很广泛,就是花钱买进某种行使权,到时候可以将手中的股票或者外汇以某种固定价格卖出去。一个典型的例子是跨国企业的收入问题。许多跨国企业的经营非常分散,在各个地方收入的货币并不相同,这使得公司的财务状况很不稳定,公司面临着各币种外汇牌价波动的风险,这时公司可以使用期货或者期权来规避牌价风险。用期货规避汇价风险的方式是,先大致预计好在国外各地各币种大致的收入,然后做相同币种外汇期货的空头;利用期权则是买进某币种在将来以某固定价格卖出的权利。这种控制风险的方式就是风险的对冲。我们在上一小节提到的生产咖啡的农民转嫁咖啡价格风险的例子中,农民利用的就是对冲方式。

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  作者简介:袁锋,JOHNSON YUAN

  北京大学人力资源管理专业学士;

  中央财经大学金融学专业硕士;

  文化部特邀专家讲师团讲师;

  IWRM 国际财富风险管理师

  RFC国际财务安全规划师;

  高级私人理财顾问,高端家庭财务安全规划师,品牌战略营销专家,互联网整合营销专家。

  曾服务于美国迪士尼、变形金刚,日本哆啦A梦、意大利SATCHI、GREENBOX、恒源祥、北极绒等品牌,历任沙驰国际常务副总经理兼营销中心总监,恒源祥集团市场部调研经理、彩羊事业部针织项目总监,北极绒纺织产业中心总监,苏州隆绮昌丝绸股份PK10牛牛总经理,瑞童(上海)国际贸易PK10牛牛副总裁、上海绿盒子网络科技PK10牛牛副总裁等职

  中国中小企业财富风险管理联盟 主席

  集粹堂·财富风险管理 创始合伙人

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主持嘉宾:袁锋
中国中小企业财富风险管理联盟 主席

专栏介绍

曾服务于美国迪士尼、变形金刚,日本哆啦A梦、意大利SATCHI、GREENBOX、恒源祥、北极绒等品牌,历任沙驰国际常务副总经理兼营销中心总监,恒源祥集团市场部调研经理、彩羊事业部针织项目总监,北极绒纺织产业中心总监,苏州隆绮昌丝绸股份PK10牛牛总经理,瑞童(上海)国际贸易PK10牛牛副总裁、上海绿盒子网络科技PK10牛牛副总裁等职,擅长风控管理,品牌战略营销及互联网整合营销等。
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